Elaboración de Estimación de Egresos

Iniciar propuesta de mejora

Se creará un borrador con todos los pasos, políticas, normativa y conceptos actuales del procedimiento P-DHC-023-2024.

P-DHC-023DHC2024v113 pasosTransversal

Gestión Financiera

SP-GFI-001Contabilidad y Registro Financiero
›
SP-GFI-002Tesorería y Pagos
›
SP-GFI-003Presupuesto Municipal
›
SP-GFI-004Supervisión Financiera y Hacienda Municipal

Matriz SIPOC

SP-GFI-004 · Supervisión Financiera y Hacienda Municipal

AS-ISv111/4/2026
SProveedores

Internos

  • ·SP-GFI-001
  • ·SP-GFI-002
  • ·SP-GFI-003

Externos

  • ·Contraloría General de la República
  • ·MHCP
  • ·Auditoría Interna (PR-DAI)
IEntradas

Información

  • ·Estados financieros mensuales y anuales de Contabilidad
  • ·Informes de ejecución presupuestaria y liquidaciones
  • ·Conciliaciones bancarias y reportes de tesorería
  • ·Informes de auditoría interna y externa
  • ·Indicadores de gestión financiera de las unidades
  • ·Disposiciones de Contraloría y MHCP

Procedimientos

  • ·P-DCT-036-2010
  • ·P-DCT-037-2009
  • ·P-TES-019-2011
  • ·P-DHC-001-2011

Normativa

  • ·LEY-7794-1998
  • ·LEY-8131-2001
  • ·LEY-8292-2002
  • ·R-DHC-001-2014
PProceso

Objetivo

Supervisar y analizar la gestión financiera integral de la Municipalidad, generar indicadores de desempeño financiero, elaborar informes para la Alcaldía y el Concejo, y asegurar el cumplimiento de las disposiciones de la Contraloría y el MHCP.

Participantes

  • ·DCT
  • ·TES
  • ·ALC

Procedimientos

  • ·P-DHC-017-2024
  • ·P-DHC-020-2024
  • ·P-DHC-021-2024
  • ·P-DHC-022-2024
  • ·P-DHC-023-2024
  • ·P-DHC-024-2024
  • ·P-DHC-025-2024
  • ·P-DHC-029-2024
  • ·P-DHC-031-2024
  • ·P-DHC-032-2024
  • ·P-DHC-033-2024
  • ·P-DHC-034-2024
  • ·P-DHM-001-2011
  • ·P-DHM-002-2011

KPIs

  • ·% de disposiciones de Contraloría atendidas en plazo
  • ·Nº de informes financieros entregados a tiempo a Alcaldía y Concejo
  • ·Índice de liquidez corriente (activo corriente / pasivo corriente)
  • ·% de ejecución presupuestaria global al cierre del ejercicio
  • ·Nº de hallazgos de auditoría interna sin atender al cierre de período

Riesgos

  • ·Indicadores financieros negativos no comunicados oportunamente a la Alcaldía
  • ·Incumplimiento de disposiciones de Contraloría sin seguimiento formal
  • ·Descoordinación entre Contabilidad, Tesorería y Presupuesto que genera inconsistencias en informes
  • ·Informes financieros entregados fuera del plazo a órganos de control externo
OSalidas

Información

  • ·Informe mensual de gestión financiera para Alcaldía
  • ·Informe trimestral de ejecución presupuestaria para Concejo Municipal
  • ·Dashboard de indicadores financieros institucionales
  • ·Informe de atención a disposiciones de Contraloría
  • ·Memoria Anual de Hacienda Municipal
  • ·Proyecciones de flujo de caja y alertas de liquidez

Procedimientos

  • ·P-DCI-001-2024
  • ·P-DCI-003-2010
CClientes

Internos

  • ·SP-DCI-001
  • ·SP-PDE-001

Externos

  • ·Alcaldía (PR-ALC)
  • ·Concejo Municipal (PR-CMU)
  • ·Contraloría General de la República
  • ·MHCP

📌 La Dirección de Hacienda actúa como órgano de supervisión y coordinación del ciclo financiero completo. El DHC tiene rango de Dirección y reporta directamente a la Alcaldía.

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