Conciliación de Cuentas por Pagar
P-TES-016TES2011v114 pasos
Diagrama de flujo — Swimlanes
14 pasos14 pasos · 1 responsables
Matriz de responsabilidades
14 pasos · columnas por responsable| Paso | N/A |
|---|---|
| 1 | El proceso inicia cuando el contribuyente se presenta a las cajas de recaudadoras a realizar el pago de los servicios que Contribuyente. recibe de la Municipalidad de San Carlos |
| 2 | Solicita los datos del contribuyente en nombre de quien se realizará Cajero el pago. |
| 3 | El cajero verifica en el sistema integrado municipal el estado de cuenta del contribuyente y le indica el monto adecuado, el tributo al Cajero cobro, así como el período correspondiente. MANUAL FINANCIERO CONTABLE |
| 4 | Si el contribuyente desea cancelar, se procede a emitir el recibo, y recibir el pago verificando que el monto entregado, por lo que debe Cajero de tomar en consideración si es la cantidad requerida, o si debe proceder a devolver dinero. |
| 5 | Entrega el recibo original al contribuyente, y se separa las copias Cajero correspondientes para la tesorería y la contabilidad. |
| 6 | Al terminar el día, el cajero procede a realizar el cierre de caja, para ello debe contar el dinero recaudado y compararlo con la sumatoria de los recibos cobrados según el reporte individual y con el fin de Cajero verificar cualquier diferencia. Dejándose el monto del fondo fijo de la caja recaudadora bajo su custodia. |
| 7 | Los cajeros confeccionan el depósito y trasladan recibos, dinero y Cajero comprobantes de depósito al auxiliar de la Tesorería. |
| 8 | Recibe documentación y procede a revisar los depósitos con la documentación trasladada por los cajeros y verifica que concuerde el Auxiliar de Tesorería depósito con el dinero y con los recibos. |
| 9 | Debe cuestionarse si el documento del depósito con el dinero y los recibos de tesorería concuerdan. Si no concuerda el documento del depósito con el dinero y los recibos la tesorería prepara un memorando indicando la fecha, hora, número de depósitos, monto Auxiliar de Tesorería del faltante o sobrante con su firma. Se lo entrega al cajero para que de inmediato proceda a corregir el error, el cual reintegra el monto faltante si no logra justificar la diferencia. Si el documento de depósito concuerda con el dinero entonces continúa el depósito. |
| 10 | Deposita el dinero el banco antes de las 24 horas hábiles siguientes Auxiliar de Tesorería de recibido |
| 11 | Mantiene en custodia las copias de los comprobantes de ingreso o los envía al archivo institucional respetando los plazos estipulados Auxiliar de Tesorería para dicho fin. |
| 12 | Al siguiente día, se remiten a la Contabilidad, las copias de los recibos debidamente ordenados en forma consecutiva y adjuntando Auxiliar de Tesorería una copia del listado de recibidos emitidos por el sistema. |
| 13 | Recibe la documentación y firma con sello la copia de la documentación entregada, como forma de demostrar que se recibió Auxiliar de Contabilidad. la documentación completa MANUAL FINANCIERO CONTABLE |
| 14 | Con base en el resumen de ingresos, cuando se hace el cierre diario, procede a confeccionar el asiento de diario, el cual debe Auxiliar de Contabilidad. coincidir con el depósito o depósitos realizados para lo cual pide los comprobantes de depósito a la tesorería. 15 |