Conciliación de Cuentas por Pagar

P-TES-016TES2011v114 pasos

Detalle Flujograma SIPOC Relaciones Riesgos SEVRI Evaluaciones Disposiciones Historial

Propósito

Establecer el proceso para la conciliación de cuentas por pagar.

Alcance

Aplica para todas las cuentas por pagar de la Municipalidad.

Responsable

Tesorero Municipal

Sistemas de apoyo

SIM: Sistema Integrado Municipal.

Control de cambios

Ninguno

Participantes

2 registros

Rol	Nombre / Puesto
	—
	—

Políticas de operación

2 registros

La conciliación debe ser realizada conforme a la normativa.

Se debe llevar un control de las conciliaciones realizadas.

Descripción del procedimiento

14 pasos

Sec.	Descripción	Responsable
1	El proceso inicia cuando el contribuyente se presenta a las cajas de recaudadoras a realizar el pago de los servicios que Contribuyente. recibe de la Municipalidad de San Carlos	N/A
2	Solicita los datos del contribuyente en nombre de quien se realizará Cajero el pago.	N/A
3	El cajero verifica en el sistema integrado municipal el estado de cuenta del contribuyente y le indica el monto adecuado, el tributo al Cajero cobro, así como el período correspondiente. MANUAL FINANCIERO CONTABLE	N/A
4	Si el contribuyente desea cancelar, se procede a emitir el recibo, y recibir el pago verificando que el monto entregado, por lo que debe Cajero de tomar en consideración si es la cantidad requerida, o si debe proceder a devolver dinero.	N/A
5	Entrega el recibo original al contribuyente, y se separa las copias Cajero correspondientes para la tesorería y la contabilidad.	N/A
6	Al terminar el día, el cajero procede a realizar el cierre de caja, para ello debe contar el dinero recaudado y compararlo con la sumatoria de los recibos cobrados según el reporte individual y con el fin de Cajero verificar cualquier diferencia. Dejándose el monto del fondo fijo de la caja recaudadora bajo su custodia.	N/A
7	Los cajeros confeccionan el depósito y trasladan recibos, dinero y Cajero comprobantes de depósito al auxiliar de la Tesorería.	N/A
8	Recibe documentación y procede a revisar los depósitos con la documentación trasladada por los cajeros y verifica que concuerde el Auxiliar de Tesorería depósito con el dinero y con los recibos.	N/A
9	Debe cuestionarse si el documento del depósito con el dinero y los recibos de tesorería concuerdan. Si no concuerda el documento del depósito con el dinero y los recibos la tesorería prepara un memorando indicando la fecha, hora, número de depósitos, monto Auxiliar de Tesorería del faltante o sobrante con su firma. Se lo entrega al cajero para que de inmediato proceda a corregir el error, el cual reintegra el monto faltante si no logra justificar la diferencia. Si el documento de depósito concuerda con el dinero entonces continúa el depósito.	N/A
10	Deposita el dinero el banco antes de las 24 horas hábiles siguientes Auxiliar de Tesorería de recibido	N/A
11	Mantiene en custodia las copias de los comprobantes de ingreso o los envía al archivo institucional respetando los plazos estipulados Auxiliar de Tesorería para dicho fin.	N/A
12	Al siguiente día, se remiten a la Contabilidad, las copias de los recibos debidamente ordenados en forma consecutiva y adjuntando Auxiliar de Tesorería una copia del listado de recibidos emitidos por el sistema.	N/A
13	Recibe la documentación y firma con sello la copia de la documentación entregada, como forma de demostrar que se recibió Auxiliar de Contabilidad. la documentación completa MANUAL FINANCIERO CONTABLE	N/A
14	Con base en el resumen de ingresos, cuando se hace el cierre diario, procede a confeccionar el asiento de diario, el cual debe Auxiliar de Contabilidad. coincidir con el depósito o depósitos realizados para lo cual pide los comprobantes de depósito a la tesorería. 15	N/A