Revisión y aprobación de asientos contables
P-DCT-009DCT2010v17 pasos
Propósito
Establecer las funciones y atribuciones de los distintos niveles de la organización respecto a la revisión y aprobación de los asientos contables.
Alcance
Departamento de Contabilidad.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
2 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — |
Políticas de operación
2 registrosa.
El asistente de contabilidad genera el asiento de ingresos diarios y lo concilia con los depósitos.
b.
El Contador Municipal tiene la potestad de rechazar y ordenar la revisión de todo el proceso en caso de considerarse necesario.
Descripción del procedimiento
7 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Generar el asiento de ingresos diarios y conciliarlo con los depósitos a cuentas corrientes. |
| 2 | Revisar los asientos de egresos, aplicarlos y mayorizarlos. |
| 3 | Realizar las conciliaciones bancarias. |
| 4 | Generación, revisión y aplicación de asientos contables diarios e Impresión de reportes. |
| 5 | Realización de los cierres contables mensual, trimestral y anual, y llevar libros auxiliares al día. |
| 6 | La revisión y aprobación de este proceso será responsabilidad del Contador Municipal. |
| 7 | ◆ Decisión¿Se aprueban los asientos y reportes? ✓ Sí: Fin ✗ No: 1 (Ordena revisión de todo) |