Evaluación de Cumplimiento de Normativa
Propósito
El objetivo principal de este procedimiento consiste en la evaluación del sistema de control interno de las diferentes unidades funcionales, de forma que se puedan identificar e implementar acciones de mejora de estos.
Alcance
El procedimiento de Evaluaciones aplica para el Departamento de Control Interno y el departamento evaluado.
Responsable
Titular del departamento de Control Interno
Sistemas de apoyo
Herramienta SEVRI
Registros
Toda denuncia tendrá un detalle de los hechos acontecidos registrados en la aplicación disponible en el Gestor Documental de Control Interno y un expediente con todos los documentos de los trámites realizados.
Control de cambios
Ninguno
Participantes
4 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
14 registrosLa evaluación será iniciada cuando sea solicitada por el titular de una unidad, por la Alcaldía, o cuando haya disponibilidad de recursos.
Será responsabilidad del Asistente solicitar el suministro de información necesario a la unidad evaluada.
La revisión se realizará siempre coordinando con el titular de la unidad.
El Asistente llevará un registro digital o impreso de las reuniones realizadas.
El Asistente solicitará por escrito la prórroga del plazo de entrega del informe en caso de incumplimiento.
Será responsabilidad del Asistente realizar verificación en el campo y dejar constancia.
Será responsabilidad del Asistente elevar al Coordinador un informe previo.
Será vinculante dar seguimiento del cumplimiento de las medidas recomendadas.
Se procurará sensibilizar a los titulares sobre los resultados mediante capacitaciones.
El procedimiento se ejecutará al mismo tiempo que la Revisión de Riesgos.
En el informe se indicarán las debilidades detectadas.
La tramitología puede asignarse a un funcionario o contratarse externamente.
El informe se remitirá a la Alcaldía o al titular solicitante.
Todas las evaluaciones serán codificadas (EE o EC + año + consecutivo).
Normativa aplicable
2 registrosMarco COSO sobre seguimiento y evaluación del sistema de Control Interno.
Norma ISO-19011.
Conceptos
1 registrosProceso de evaluación del sistema de control interno para identificar e implementar acciones de mejora.
Formularios
En el proceso se utiliza un formulario llamado “Matriz de evaluación”. Este formulario será confeccionado y completado para cada evaluación que se realice:
Indicadores
2 registros| Indicador |
|---|
Evaluaciones de cumplimiento realizadas Total evaluaciones finalizadas / Total programadas * 100 |
Acciones de mejora implementadas Total acciones implementadas / Total recomendadas * 100 |
Descripción del procedimiento
16 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Recibe la solicitud de la evaluación. |
| 2 | Agrega el nuevo estudio al plan de trabajo y asigne las 2 Coordinador de Control Interno fechas y responsable de cumplimiento. |
| 3 | Solicita al titular del departamento la normativa aplicable. |
| 4 | Ingresa en la Base de Datos de Control Interno y busca la 4 Asistente de Control Interno normativa a evaluar. |
| 5 | Crea los formularios necesarios para la evaluación. |
| 6 | Coordina con el Titular del departamento o unidad, el 6 Asistente de Control Interno cronograma de reuniones de trabajo. |
| 7 | Se reúne con el Titular del departamento parala revisión del cumplimiento de toda la normativa. |
| 8 | Asesora al titular de la unidad en la creación de planes de 8 mejora y coordina reuniones de acompañamiento para Asistente de Control Interno su cumplimiento. |
| 9 | Elabora un informe con las conclusiones y las recomendaciones. En las recomendaciones mencione cómo corregir y a quién le corresponde hacerlo. |
| 10 | Se reúne con el Titular del departamento evaluado para tomar el parecer de los resultados obtenidos en la 10 Asistente de Control Interno evaluación y tomar en cuenta cualquier indicación, todo bajo el criterio objetivo del analista. |
| 11 | Traslade el informe de evaluación al Coordinador de Control Interno, para su aprobación. |
| 13 | Analice el informe de evaluación. |
| 14 | ¿Está correcto el informe? 14 Coordinador de Control Interno Si: Paso 19. No: Continúe. |
| 15 | Envíe al Analista de Control Interno el informe con las observaciones. observaciones. |
| 17 | Remite al Coordinador de Control Interno el informe de evaluación. |
| 18 | Elabore un oficio señalando el cierre y los resultados del 18 Coordinador de Control Interno proceso. |