Autoevaluación de Control Interno
Propósito
La Autoevaluación de Control Interno se entiende como la identificación de oportunidades de mejora del sistema y la detección de cualquier desvío que afecte el cumplimiento de los objetivos institucionales. Tiene como objetivo que cada unidad revise el estado de su Sistema de Control Interno.
Alcance
El procedimiento de Autoevaluaciones de Control Interno aplica para todas las unidades funcionales de la Municipalidad pertenecientes a la Administración Activa.
Responsable
Jefe del Departamento de Control Interno
Sistemas de apoyo
Ninguno
Registros
Existe una herramienta de Autoevaluación en línea.
Control de cambios
Se trabaja con una Autoevaluación en línea, se agrega Valoración de Riesgo relacionada al procedimiento.
Participantes
5 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
14 registrosLa herramienta de autoevaluación será completada por el jerarca institucional y los titulares de cada departamento o proceso.
El Delegado de Control designado como apoyo en proceso de Control Interno podrá apoyar al titular.
Las funciones del Delegado de Control estarán descritas en MP-DCI-003-2024.docx.
El Departamento de Control Interno comunicará los lineamientos y realizará la capacitación.
La herramienta será completada preferiblemente de manera digital.
Se tomarán en cuenta requisitos legales y aspectos de Control Interno basados en buenas prácticas.
La herramienta contendrá una guía para los usuarios.
El jerarca y titulares propondrán acciones de mejora para ajustar debilidades.
El Departamento preparará un informe con hallazgos y oportunidades de mejora para Alcaldía y Concejo.
El titular dispondrá de un plazo máximo de cuatro semanas para completar la autoevaluación.
El Departamento estará anuente con la cooperación de cada departamento.
Se podrá contratar profesionales o técnicos para actividades de capacitación y recopilación.
Cada unidad dejará constancia y pruebas de las acciones de mejora implementadas.
Los titulares trabajarán con su personal para generar resultados conjuntos.
Normativa aplicable
3 registrosLey 8292, Ley General de Control Interno, artículo 17, inciso c.
Normas de Control Interno para el Sector Público (N-2-2009-CO-DFOE), Capítulo 6, inciso 6.3.2.
Reglamento de Control Interno de la Municipalidad de San Carlos.
Conceptos
6 registrosEjecuta en primera instancia las acciones del SCI; responsable de su definición e implementación.
Autoevaluación al menos una vez al año para identificar mejoras y desvíos.
Cinco elementos: ambiente de control, valoración del riesgo, actividades de control, información y seguimiento.
Asistente del Jerarca con acceso a modificar registros ASCI.
Razón de ser del control interno para propiciar el logro de objetivos institucionales.
Sistema integrado por cinco componentes para promover el logro de objetivos.
Indicadores
12 registros| Indicador |
|---|
Porcentaje de planes de mejora pendientes (Total pendientes / Total identificados) * 100 |
Porcentaje de asistencia a capacitaciones (Total participantes / Total convocados) * 100 |
Porcentaje de completitud de la herramienta (Unidades completadas / Total convocadas) * 100 |
Nota anual por enunciado (Puntos obtenidos / Total puntos) * 100 |
Nota anual por departamento (Puntos obtenidos / Total puntos) * 100 |
Porcentaje de Controles Automatizados (Total Automatizados / Total Definidos) * 100 |
Porcentaje de Controles Documentados (Total Documentados / Total Definidos) * 100 |
Porcentaje de Controles Divulgados (Total Divulgados / Total Definidos) * 100 |
Porcentaje de Procedimientos que requieren actualización (Total desactualizados / Total Vigentes) * 100 |
Porcentaje de Procedimientos revisados por jefatura (Total revisados / Total Vigentes) * 100 |
Porcentaje de Reglamentos que requieren actualización (Total desactualizados / Total Vigentes) * 100 |
Porcentaje de Reglamentos revisados por jefatura (Total revisados / Total Vigentes) * 100 |
Descripción del procedimiento
14 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Notificar a los Titulares el inicio del procedimiento de Autoevaluación. |
| 2 | Realizar capacitaciones, con la finalidad de informar a los Titulares de los Departamentos sobre la importancia del desarrollo de esta y las futuras autoevaluaciones para el seguimiento y perfeccionamiento del SCI. |
| 3 | Revisar la normativa vigente. |
| 4 | Verificar los resultados de la Autoevaluación anterior. |
| 5 | Completar la guía de Autoevaluación. |
| 6 | ◆ Decisión¿Existen factores de cumplimiento Parcial/Nulo? ✓ Sí: Continúe. ✗ No: Paso 09. |
| 7 | Redactar las medidas de mejora, definiendo las fechas de inicio y final de estas, así como el encargado de desarrollarlas. Para priorizar puede utilizar: Cuestionario para la valoración de planes de mejora, en MP-DCI- 003-2024.docx. |
| 8 | Establecer los plazos de cumplimiento. |
| 9 | ◆ Decisión¿Están completas? ✓ Sí: Continúe. ✗ No: Paso 05. |
| 10 | Realizar el monitoreo de las respuestas de la ASCI y con base en los resultados retroalimentar a los funcionarios de los Departamentos que sea necesario. |
| 11 | Desarrollar el Informe de ASCI. |
| 12 | Enviar a la Alcaldía Municipal el informe de ASCI. |
| 13 | Notificar a los Titulares y remitir copia del Informe al Concejo Municipal. |
| 14 | Ejecutar Seguimiento de Planes de Mejora. |