Actualización de la Tarifa de Alquiler de los Locales del Mercado Municipal

Internos

• ·SP-PDE-001
• ·SP-PDE-002
• ·SP-GCC-001

Externos

• ·Contraloría General de la República
• ·MHCP
• ·Concejo Municipal

Información

• ·Plan Anual Operativo (PAO) aprobado
• ·Plan Estratégico Municipal vigente
• ·Necesidades presupuestarias por unidad ejecutora
• ·Ejecución presupuestaria del período anterior
• ·Directrices del MHCP y Contraloría sobre presupuesto municipal
• ·Plan Anual de Compras (PAC) aprobado

Procedimientos

• ·P-DPL-001-2023
• ·P-DPL-006-2023
• ·P-PRO-002-2010

Normativa

• ·LEY-7794-1998
• ·LEY-8131-2001
• ·R-DHC-001-2014
• ·R-DHC-003-2015

Objetivo

Elaborar, aprobar, ejecutar y controlar el presupuesto ordinario y extraordinario de la Municipalidad, garantizando que los recursos se asignen conforme al plan estratégico y PAO, y que la ejecución se realice en los plazos y límites legales.

Participantes

• ·DPL
• ·ALC
• ·DCT
• ·TES

Procedimientos

• ·P-DHC-001-2011
• ·P-DHC-002-2010
• ·P-DHC-003-2011
• ·P-DHC-004-2010
• ·P-PRE-002-2024

KPIs

• ·% de ejecución presupuestaria al cierre del ejercicio fiscal
• ·% de modificaciones presupuestarias sobre presupuesto inicial
• ·Nº de certificaciones de contenido emitidas vs. solicitadas
• ·Días de anticipación en que se aprueba el presupuesto ordinario
• ·% de partidas con ejecución inferior al 50% al tercer trimestre

Riesgos

• ·Presupuesto aprobado fuera del plazo legal (30 de setiembre) — impone presupuesto prorrogado
• ·Subejecución presupuestaria al cierre del ejercicio — recursos no utilizados devueltos
• ·Modificaciones presupuestarias sin respaldo en PAO o sin aprobación del Concejo
• ·Sobreejecutar una partida sin contenido presupuestario disponible
• ·Falta de articulación entre presupuesto y PAC — compras sin contenido presupuestario

Información

• ·Presupuesto ordinario aprobado por el Concejo Municipal
• ·Presupuestos extraordinarios aprobados
• ·Modificaciones presupuestarias tramitadas
• ·Certificaciones de contenido presupuestario
• ·Informes de ejecución presupuestaria mensual y trimestral
• ·Liquidación presupuestaria anual para Contraloría

Procedimientos

• ·P-GCC-002-2010
• ·P-DHC-017-2024
• ·P-DCT-001-2010

Internos

• ·SP-GCC-001
• ·SP-GFI-002
• ·SP-GFI-004
• ·SP-PDE-002

Externos

• ·Contraloría General de la República
• ·Concejo Municipal
• ·MHCP — SIGAF