Elaboración y Presentación del Presupuesto Ordinario

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Se creará un borrador con todos los pasos, políticas, normativa y conceptos actuales del procedimiento P-DHC-001-2011.

P-DHC-001DHC2011v134 pasosTransversal

Diagrama de flujo — Swimlanes

34 pasos
34 pasos · 11 responsables
Este procedimiento tiene 34 pasos. El diagrama puede verse denso — usa la vista Compacto para ver los primeros 30, o haz zoom con scroll.

Matriz de responsabilidades

34 pasos · columnas por responsable
PasoDirección de HaciendaDirección de PlanificaciónDirección de Planificación y de HaciendaTitulares SubordinadosDirección de Planificación y HaciendaAlcaldía, Dir. Planificación y Dir. HaciendaContador MunicipalAlcalde MunicipalConcejo MunicipalDir. Hacienda, Dir. Planificación y SecretaríaDir. Hacienda, de Planificación
1Iniciar el proceso según los recursos proyectados tomando en consideración el contexto macroeconómico y el ordenamiento jurídico aplicable.
2Incluir los ingresos y gastos que se produzcan durante el año de vigencia (principio de anualidad), acordes con proyecciones plurianuales.
3Informar mediante oficio sobre el inicio del proceso de elaboración del presupuesto que se presentará a revisión.
4Revisar el Plan Municipal de Desarrollo Cantonal y recomendar su actualización y aprobación en caso de vencimiento.
5Revisar las Políticas de Presupuesto incluidas en el manual.
6Definir los lineamientos generales para la elaboración del Plan Anual Operativo y actualizar manuales y formularios.
7Brindar asesoría y capacitación sobre la formulación del Plan Anual Operativo.
8Elaborar el FODA departamental.
9Elaborar los objetivos, metas y solicitud de recursos por meta.
10Enviar la información a la Dirección de Planificación.
11Revisar la estimación de ingresos tomando en consideración ingresos ordinarios del periodo anterior y leyes vigentes.
12Actualizar el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) según las políticas monetarias emitidas por el BCCR.
13Analizar el PAO vinculándolo con los datos del presupuesto.
14Consolidar el PAO y el presupuesto institucional.
15Elaborar la Estimación de Ingresos según el modelo de la CGR y las transferencias de ley.
16Actualizar el Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) según políticas del Gobierno Central.
17Analizar el PAO y su vinculación de manera conjunta.
18Financiar solicitudes de Concejos de Distrito según prioridad y disponibilidad.
19Solicitar a entidades bancarias y al IFAM el detalle de montos a cancelar por intereses y amortización.
20Solicitar a Recursos Humanos la relación de puestos vigente.
21Presentar al Alcalde Municipal el anteproyecto del presupuesto ordinario.
22Solicitar al Comité Cantonal Deportes su presupuesto, plan operativo y requisitos de CGR.
23Solicitar a la Junta Vial Cantonal el detalle de su presupuesto y plan operativo.
24Solicitar a la Auditoria Interna el detalle de su presupuesto y plan operativo.
25Revisar el anteproyecto de presupuesto con jefes y encargados de cuentas.
26Solicitar a Servicios Jurídicos el detalle de procesos legales y previsión por sentencias.
27Presentar anteproyecto a Comisión de Hacienda con detalles y leyes específicas para análisis y consultas.
28Presentar ajustes al Anteproyecto indicados por la Comisión y aceptados por la Administración.
29Remitir a la Secretaría del Concejo el proyecto de presupuesto.
30Programar sesión extraordinaria exclusiva para el análisis y aprobación del Presupuesto Ordinario.
31Incluir datos en el Sistema de Información de Presupuestos Públicos (SIPP) de la CGR.
32Elaborar certificaciones del bloque de legalidad y las guías internas.
33Enviar digitalmente a la Contraloría el plan-presupuesto con los anexos.
34Preparar el expediente debidamente firmado, sellado y foliado para resguardo original.