Pérdida de Materiales en Proyectos Ejecutados por Organizaciones Comunales

Internos

• ·SP-CMU-001
• ·SP-GFI-003
• ·SP-ALC-001

Externos

• ·Asamblea Legislativa (partidas específicas)
• ·Diputados gestores
• ·Organizaciones comunales (ASADAS, Juntas de Educación, ADC)
• ·MIDEPLAN

Información

• ·Ley de presupuesto nacional con partidas específicas asignadas al cantón
• ·Solicitudes de organizaciones comunales para transferencias
• ·Personería jurídica y certificaciones de organizaciones receptoras
• ·Liquidaciones de partidas y transferencias de períodos anteriores
• ·Directrices de la Contraloría sobre ejecución de partidas específicas

Procedimientos

• ·P-DHC-001-2011
• ·P-SEC-006-2011

Normativa

• ·LEY-7794-1998
• ·LEY-8131-2001
• ·R-DHC-003-2015

Objetivo

Gestionar la asignación, ejecución y liquidación de partidas específicas asignadas por la Asamblea Legislativa, así como las transferencias a organizaciones comunales, garantizando el cumplimiento de los fines establecidos en cada partida y las disposiciones de la Contraloría General.

Participantes

• ·DHC
• ·ALC
• ·SEC

Procedimientos

• ·P-DEC-002-2024
• ·P-DEC-003-2024
• ·P-DEC-004-2023
• ·P-DEC-006-2018
• ·P-DEC-010-2014
• ·P-DEC-013-2023
• ·P-DEC-014-2023
• ·P-DEC-015-2023
• ·P-DEC-016-2023
• ·P-DEC-017-2023
• ·P-DEC-018-2023

KPIs

• ·% de partidas específicas ejecutadas al cierre del ejercicio fiscal
• ·% de organizaciones receptoras con liquidación presentada en plazo
• ·Nº de partidas devueltas por falta de ejecución en el período
• ·Tiempo promedio desde aprobación de transferencia a desembolso (días)

Riesgos

• ·Partidas específicas no ejecutadas antes del cierre fiscal — recursos devueltos al BPDC
• ·Transferencias a organizaciones sin verificación de personería jurídica vigente
• ·Falta de liquidación por parte de organizaciones receptoras — riesgo de observación de Contraloría
• ·Uso de recursos en fines distintos a los establecidos en la partida — responsabilidad funcional
• ·Organizaciones con transferencias pendientes de liquidar recibiendo nuevos desembolsos

Información

• ·Acuerdos de transferencia aprobados por el Concejo Municipal
• ·Comprobantes de desembolso a organizaciones comunales
• ·Informes de liquidación de partidas específicas para Contraloría
• ·Registro actualizado de partidas pendientes de ejecución y liquidación
• ·Resoluciones de cierre de partidas ejecutadas

Procedimientos

• ·P-DCT-001-2010
• ·P-DHC-017-2024

Internos

• ·SP-GFI-002
• ·SP-GFI-003
• ·SP-CMU-001

Externos

• ·Organizaciones comunales (ASADAS, ADC, Juntas)
• ·Contraloría General de la República
• ·Asamblea Legislativa
• ·BPDC — Banco Popular