Comparación de Egresos
Propósito
Verificar que todos los egresos registrados en los informes financieros sean iguales a los reportados por el departamento de Tesorería con el fin de ajustar los códigos que presentan algún problema y reflejar el saldo real de ejecución.
Alcance
Contabilidad Municipal, Tesorería.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
2 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — |
Políticas de operación
4 registrosSe inicia el procedimiento procediendo a imprimir el reporte de egresos detallado una vez que se han incluido todos los asientos de egresos del mes.
Con el reporte de egresos, se procede a comparar con el designado de la Tesorería Municipal.
Si existe alguna diferencia, se procede a realizar la revisión de la información incluida en el código en problemas.
Finalizada la comparación, el auxiliar contable realizará los asientos de ajuste respectivos.
Descripción del procedimiento
8 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Imprime reporte detallado final tras completar asientos de egresos de cierre de ciclo mes. |
| 2 | Compara con su contraparte Tesorero dichos datos y montos entre operación efectiva y libretos. |
| 3 | Mapea anomalías entre Cheques, notas de anulación, presupuesto gastado de su contraparte en Tesorería. |
| 4 | Ajusta códigos afectados procediendo en línea sistemática cuenta por cuenta fallida. |
| 5 | Dictamina los pases de Ajuste y repasa efectividad formal final de comprobación sin varianzas. |
| 6 | Fijar asiento residual de fondos congelados a compromisos flotantes. |
| 7 | Archiva para rastro interno y Control un consolidado con Notas que explican los pases ajustados en su caso. |
| 8 | De presentarse vicios graves o repetidos en el conciliado emitirá informe superior al Contador General de Acciones. |