Asientos de Ingresos
P-DCT-029DCT2011v112 pasos
Propósito
Registrar todos los ingresos del municipio en orden cronológico, claro y oportuno de acuerdo a los pagos recibidos por los contribuyentes.
Alcance
Contabilidad Municipal, Tesorería.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
2 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — |
Políticas de operación
3 registrosa.
Se toma diariamente el reporte de asiento emitido por el sistema y se concilia con los depósitos y notas de crédito bancarias.
b.
Se verifica que cada uno de los conceptos estén de acuerdo al catálogo de cuentas de ingresos autorizado por la CGR.
c.
Si existiera algún faltante, se reporta en el asiento del día y se carga a la cuenta por cobrar correspondiente.
Normativa aplicable
1 registros·
Catálogo de cuentas de ingresos de la Contraloría General de la República
Descripción del procedimiento
12 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | En el primer día del año incluye presupuesto oficial. |
| 2 | Concilia reporte de asiento de ingresos sistemáticos diario con depósitos y notas de tesorería. |
| 3 | Verifica que el catálogo de la CGR esté bien aplicado. |
| 4 | Si hay diferencias, ajusta el código en el sistema. |
| 5 | Si hay un faltante de depositados en reporte, emite cuenta por cobrar ante el cajero / institución en específico. |
| 6 | Sobrantes no justificados de momento en los depósitos van reportados como ingresos no identificados o generales. |
| 7 | Verifica cuadre del DEBE contra el HABER. |
| 8 | Verifica que coincida depósito contra cuenta corriente local indicada. |
| 9 | Si existen problemas ajusta el monto referenciado a la conciliación de saldos en caso atípico. |
| 10 | Mayoriza los asientos y su detalle. |
| 11 | Revisa y estampa firma en el Diario General. |
| 12 | Procede al debido resguardo del consecutivo físico de archivo. |