Procedimientos para el registro del Libro Mayor

Iniciar propuesta de mejora

Se creará un borrador con todos los pasos, políticas, normativa y conceptos actuales del procedimiento P-DCT-007-2009.

P-DCT-007DCT2009v17 pasos

Propósito

Establecer la forma correcta de llevar el Libro Mayor de la Municipalidad de San Carlos.

Alcance

Contabilidad Municipal.

Responsable

Contador Municipal

Sistemas de apoyo

SIM: Sistema Integrado Municipal

Control de cambios

Ninguno

Participantes

2 registros
RolNombre / Puesto
—
—

Políticas de operación

3 registros
a.

Debe estar debidamente actualizado y revisado el Libro Diario.

b.

Se realiza el día 11 de cada mes.

c.

El libro debe estar legalizado por la Contraloría General de la República.

Descripción del procedimiento

7 pasos
Sec.Descripción
1El Contador Municipal entrega el libro diario general el día 11 laboral de cada mes al auxiliar contable, junto con el libro Mayor.
2El Auxiliar Contable revisa el libro Diario, el mes a mayorizarlo debe estar actualizado.
3◆ Decisión¿Está correcto el libro diario?
✓ Sí: 4
✗ No: Fin
4Con lapicero con tinta negra se escribe los saldos en libro Mayor. Debe utilizar un folio nuevo para cada cuanta del Mayor.
5Cuando el auxiliar termina de escribir los saldos correspondientes al período, lo traslada al Contador Municipal.
6◆ Decisión¿Está correcto el libro Mayor?
✓ Sí: 7
✗ No: 4
7Si está correcto se guarda el libro en su espacio previamente establecido.