Análisis del Tipo de Cambio y su Impacto
Propósito
Analizar el tipo de cambio y su impacto en las finanzas municipales para proyectar los ingresos y egresos en moneda extranjera.
Alcance
Dirección de Hacienda, Contabilidad, Tesorería.
Responsable
Director de Hacienda
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal.
Control de cambios
Actualización de procesos.
Participantes
3 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
3 registrosSe realiza el análisis del tipo de cambio al menos trimestralmente.
El análisis debe incluir proyecciones del tipo de cambio.
Se presentan los resultados al Concejo Municipal para su conocimiento.
Conceptos
CGR: Contraloría General de la República. NTPP: Normas Técnicas de planes y presupuestos. SIPP: Sistema Integrado de Planes y Presupuestos Presupuesto: Instrumento que expresa en términos financieros el plan anual de la institución, mediante la estimación de los ingresos y de los gastos necesarios para alcanzar los objetivos y las metas de los programas presupuestarios establecidos. (506) 2401-0923 www.munisc.go.cr presupuesto@munisc.go.cr Superávit específico: Exceso de ingresos ejecutados sobre los gastos ejecutados al final de un ejercicio presupuestario que por disposiciones especiales o legales tienen que destinarse a un fin específico. Superávit libre: Exceso de ingresos ejecutados sobre los gastos ejecutados al final de un ejercicio presupuestario que son de libre disponibilidad en cuanto al tipo de gastos que puede financiar. SIM: Sistema Integrado Municipal Unidad de desarrollo: Es una unidad de medida de referencia a una cantidad de colones, cuyo valor se ve determinado por las variaciones en el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Fue creada por medio del Decreto Ejecutivo N º 22085-HMEIC publicado en La Gaceta N º 67 del 7 de abril de 1993 y sus reformas y su actualización la realiza y publica mensualmente la Superintendencia General de Valores.
Formularios
El procedimiento Análisis del Tipo de Cambio y su Impacto en Proyectos Financiados en Dólares requiere el uso de los siguientes documentos: • Comparativo del diferencial cambiario. • Informe egresos mensual. • Presupuesto Definitivo. • Informe de proveeduría sobre licitaciones en moneda extranjera.
Indicadores
Indicadores Fuente de información VR-KR-DHC-02 Tasa de interés Módulo de presupuesto vigente/tasa de interés anterior VR-KR-DHC-05 Ejecución presupuestaria Informes contables VR-KR-DHC-16 Incumplimiento de pagos por falta de contenido presupuestario y Nóminas de pago sin cancelar financiero VR-KR-DHC-18 Cantidad de proyectos no Banco de Proyectos realizados por falta de contenido economía
Descripción del procedimiento
10 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Abrir el archivo "Tipo de Cambio Mensual". |
| 2 | Actualizar información según los datos del Banco Central de Costa Rica. |
| 3 | Calcular la variación monetaria mensual. |
| 4 | Solicitar informe mensual de licitaciones adjudicadas en moneda extranjera. |
| 5 | Remitir informe de licitaciones adjudicadas en dólares. |
| 6 | Realizar conversión de montos a colones. |
| 7 | ◆ DecisiónVerificar el presupuesto disponible, ¿es suficiente? ✓ Sí: Paso 9 ✗ No: Paso 8 |
| 8 | Solicitar un ajuste de variación presupuestaria y finalizar. |
| 9 | Iniciar trámite para invertir en dólares si prevé aumento futuro. |
| 10 | Realizar el procedimiento P-TES-024 (Inversiones a corto plazo). |