Confección de la Liquidación Presupuestaria
Propósito
Ejecutar el proceso de liquidación de la información financiera del municipio con el fin de informar a las instancias superiores los resultados económicos del periodo y destinar el superávit libre y el superávit destinado del municipio.
Alcance
Contabilidad Municipal, Tesorería, Planificación, Alcaldía, Concejo Municipal.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
Sistema Integrado de Presupuestos Públicos (SIPP).
Control de cambios
Ninguno
Participantes
6 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
8 registrosSe elaboran los reportes de ingresos y egresos al 31 diciembre con toda la información de depósitos, notas de crédito, cheques y notas de débito.
Se confeccionan los Estados Financieros correspondientes debidamente ajustados y balanceados y conciliados al 31 de diciembre.
Se procede a la comparación de los ingresos, egresos y reportes financieros entre la Tesorería y la Contabilidad.
Se confeccionan las conciliaciones de las cuentas bancarias municipales.
Se concilian los auxiliares de registro por venta de timbres municipales, depósitos de garantía, registro de intereses libres y destinados.
Se remiten los informes correspondientes a la Contraloría, Alcaldía, Concejo Municipal, Auditoría Interna, Dirección de Hacienda.
Con el informe de ingresos y egresos, se procede a incluir y remitir los datos en el archivo del SIPP de la Contraloría.
El Concejo Municipal destinará una sesión extraordinaria para analizar y aprobar los documentos de la Liquidación Presupuestaria.
Descripción del procedimiento
13 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Elaborar reportes de ingresos y egresos al 31 diciembre en forma completa (depósitos, ND, NC, cheques). |
| 2 | Confeccionar Estados Financieros debidamente ajustados, balanceados y conciliados al 31 de diciembre. |
| 3 | Comparar ingresos, egresos y reportes financieros entre Tesorería y Contabilidad y ajustar diferencias. |
| 4 | Revisar documentos finales, realizar ajuste u observación para corrección, imprimir y conjuntar los informes. |
| 5 | Confeccionar conciliaciones de las cuentas bancarias municipales. |
| 6 | Conciliar auxiliares de timbres, depósitos de garantía, superávit libre/destinado, fondos Ley 8114 y préstamos. |
| 7 | Remitir informes a la Contraloría, Alcaldía, Concejo, Auditoría, Dirección de Hacienda y archivo. |
| 8 | Incluir y remitir datos de informe de ingresos y egresos al SIPP de la Contraloría. |
| 9 | Completar datos del SIPP de los cuadros anexos necesarios para el estudio de Liquidación. |
| 10 | Elaborar evaluación final del PAO y remitir a la Alcaldía para presentar al Concejo. |
| 11 | Entregar al Concejo Municipal el detalle de Liquidación Presupuestaria y evaluación del PAO. |
| 12 | Destinar sesión extraordinaria para analizar y aprobar los documentos de Liquidación. |
| 13 | Remitir a la Contraloría General de la República los documentos respectivos para su análisis. |