Confección de Traslados por Pagos Ejecutados con Cuentas Corrientes Diferentes a la Cuenta Corriente de los Recursos de la Ley 8114
Propósito
Elaborar un comprobante de pago que ajuste el saldo real de la cuenta corriente de los recursos de la Ley 8114 corrigiendo eventuales errores de confección de cheques de cuentas corrientes diferentes.
Alcance
Contabilidad Municipal, Alcaldía, Tesorería.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
4 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
4 registrosSi se ejecutó con otra cuenta que no es la autorizada, se debe solicitar a la Alcaldía un reintegro de fondos.
Por ningún motivo se deben confeccionar cheques de la cuenta corriente de la ley 8114 para compensar directamente algún error.
En caso de préstamos entre cuentas deben cumplir con lo estipulado en este Manual.
De solicitarse un pago sin cumplir con lo indicado, se debe rechazar inmediatamente.
Descripción del procedimiento
10 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Constatado el choque de fondos 8114 desde una cuenta general malversada humanamente accidental se acciona el Protocolo. |
| 2 | Se acopla resolución bajo la firma aval del Alcalde en una Nómina rectificadora resarcitoria. |
| 3 | Control de montos que asienten y certifiquen aumento real esperado en cuenta afectada para cerrar el ciclo reverso. |
| 4 | Procede pre-chequera y desglose de las cuentas orígenes con base a saldos de disponibilidad formal especial/general dispuesta. |
| 5 | Desigando ejecuta e imprime el cheque físico o virtual mediante plataforma bancaria inter-contable local. |
| 6 | Estampa un recordatorio de incidentes / anulación o rastros contables al reporte y pase respectivo por transparencia cruzada. |
| 7 | Revisar formalmente caligrafía, códigos afectados o cuentas destino indicadas del auxiliar hacia la correcta. |
| 8 | Autorizado sella e implanta rúbrica en la lista / copias documentales del tracto correctivo resguardándolas en tomos auditables. |
| 9 | Entregado remanente de Cheques con destino resolutorio a Alcaldía anotando libro de recibido del Mensajero-Auxiliar local. |
| 10 | Depositado bancariamente e inyectado sus fondos devuelve comprobante o voucher de pago al despacho de Auxiliares donde aplicase el ajuste contable final Diario. |