Asientos de Egresos
Propósito
Registrar todos los egresos del municipio en orden cronológico, claro y oportuno de acuerdo a los pagos efectuados a los clientes internos y externos.
Alcance
Contabilidad Municipal.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
3 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
4 registrosEl proceso se inicia con la aprobación del Presupuesto Ordinario de egresos por parte de la Contraloría.
Se concilian diariamente las copias de los cheques de todas las cuentas corrientes.
No se debe compensar entre cuentas las diferencias por el pago incorrecto de cheques; se autoriza solo el traslado de fondos.
Si existe un pago incorrecto, se solicita el desembolso en el mismo mes, no puede pasar de 15 días después del último día del mes.
Normativa aplicable
2 registrosClasificador de los Egresos del Sector Público
Contraloría General de la República
Descripción del procedimiento
9 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Incluye la aprobación CGR inicial de Gastos en sistema presupuestario. |
| 2 | Día a día toma copias de cheques de las cuentas y verifica orígenes vs egresos correspondientes. |
| 3 | Verifica sumas iguales. Incluye números de cheque al asiento y lo emite en impresora para supervisión. |
| 4 | Corrige diferencias de códigos y repasa el asiento en su borrador. |
| 5 | En caso de haberse descontado de cuenta impropia, solicita resarcimiento interbancario de reversa para ajustar fondo general. |
| 6 | Está rotundamente prohibida compensación manual fantasma, se usa la petición normal remitida Alcaldía para su legal traslado de fondos sin falta. |
| 7 | Verifica desembolsos errados repuestos bajo mismo periodo sin dilatarse 15 días cerrando mes. |
| 8 | Con la conformidad del Contador de asiento Egresos formalizado lo balanceará finalmente a Mayor formal del municipio. |
| 9 | Emplaza el archivo final formal al fólder o espacio consecutivo debidamente documentado. |