Asientos de Cuentas por Cobrar
P-DCT-024DCT2011v110 pasos
Propósito
Registrar todos los movimientos de cuentas por cobrar del municipio en orden cronológico, claro y oportuno con el fin de conocer el monto pendiente de ingresar.
Alcance
Contabilidad Municipal.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal
Control de cambios
Ninguno
Participantes
3 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
3 registrosa.
El sistema integrado de contabilidad carga automáticamente el pendiente de cobro el primer día del mes.
b.
Se debe revisar el asiento para identificar si se presenta algún error.
c.
El último día del mes se concilia el reporte detallado del pendiente con el informe de ingresos mensual.
Descripción del procedimiento
10 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | El primer día del mes el sistema integrado de contabilidad carga el pendiente de cobro y ejecuta el asiento automático. |
| 2 | Se procede a revisar el asiento para identificar posibles errores. |
| 3 | Si hubo algún error, se comunica a Informática para revisión y corrección. |
| 4 | Si está correcto, se procede a balancear en el sistema. |
| 5 | Una vez balanceado, se procede a mayorizar el asiento. |
| 6 | Se da impresión al asiento y se archiva en el consecutivo. |
| 7 | El último día del mes, imprime el reporte detallado del pendiente y lo concilia con el informe de ingresos. |
| 8 | Ajusta cualquier diferencia de montos mediante asiento mayorizado. |
| 9 | Verifica códigos frente al informe de ingresos y ajusta de ser necesario. |
| 10 | Mayoriza y archiva los asientos respectivos. |