Asientos por Garantías de Participación y Cumplimiento

Iniciar propuesta de mejora

Se creará un borrador con todos los pasos, políticas, normativa y conceptos actuales del procedimiento P-DCT-023-2011.

P-DCT-023DCT2011v19 pasos

Propósito

Registrar los aumentos y disminuciones de las garantías otorgadas en custodia al municipio por participación en procesos licitatorios.

Alcance

Contabilidad Municipal.

Responsable

Contador Municipal

Sistemas de apoyo

SIM: Sistema Integrado Municipal, Registro Auxiliar de Garantías

Control de cambios

Ninguno

Participantes

4 registros
RolNombre / Puesto
—
—
—
—

Políticas de operación

3 registros
a.

Se debe verificar el monto, la fecha y número del documento, la entidad financiera y condiciones importantes.

b.

Cuando se recibe nota de la proveeduría autorizando la devolución, se verifica si efectivamente se recibió el efectivo.

c.

Se solicita a la Alcaldía incluir en una nómina de pago la devolución mediante un cheque.

Descripción del procedimiento

9 pasos
Sec.Descripción
1Se reciben notas de crédito de Tesorería, se verifican montos, documentos y entidad para identificar el tipo de garantía.
2Elabora el asiento correspondiente, aumentando ingresos y variaciones patrimoniales.
3Cuando se recibe nota de proveeduría autorizando devolución de garantía, verifica si se recibió el efectivo.
4Si se recibió el efectivo, solicita a la Alcaldía inclusión en nómina de pago para devolver mediante cheque según el código.
5Con la copia del cheque efectúa el registro de disminución afectando Variaciones Patrimoniales.
6Incluye en el registro auxiliar de inversiones en el sistema informático.
7Imprime el detalle del asiento y verifica datos.
8De existir diferencias, las ajusta y luego mayoriza el asiento.
9Archiva debidamente la impresión del asiento mayorizado.