Proceso Asientos por Inversiones Financieras
P-DCT-021DCT2011v16 pasos
Propósito
Registrar los aumentos y disminuciones de las inversiones municipales con las entidades financieras y con el fin de identificar el monto total invertido en el mercado financiero.
Alcance
Contabilidad Municipal, Tesorería.
Responsable
Contador Municipal
Sistemas de apoyo
SIM: Sistema Integrado Municipal, Registro Auxiliar de Inversiones
Control de cambios
Ninguno
Participantes
3 registros| Rol | Nombre / Puesto |
|---|---|
| — | |
| — | |
| — |
Políticas de operación
3 registrosa.
Se debe verificar el monto de la inversión, la fecha y número del documento, la entidad financiera y condiciones importantes.
b.
Se debe elaborar el asiento de aumento o disminución por inversiones afectando la cuenta Variaciones Patrimoniales.
c.
Se debe incluir en el registro auxiliar de inversiones que se lleva en el sistema informático.
Descripción del procedimiento
6 pasos| Sec. | Descripción |
|---|---|
| 1 | Inicia recibiendo las notas de débito por parte de Tesorería; se verifica inversión, fecha, número y entidad. |
| 2 | Elabora el asiento de aumento/disminución por inversiones afectando Variaciones Patrimoniales. |
| 3 | Incluye en el registro auxiliar de inversiones en el sistema informático. |
| 4 | Imprime el detalle del asiento y verifica los datos. |
| 5 | Si existe alguna diferencia, ajusta y mayoriza el asiento. |
| 6 | Con asiento mayorizado, da impresión y archiva en el ampo correspondiente. |